Краснодар, 3 декабря – Юг Times, Елена Иванова. Порядка 3 миллиардов рублей задолженности, по которой плательщики не выразили возражений, планирует вернуть в казну налоговая служба за счет нового закона.

Первого декабря истек срок, в который нужно было уплатить налоги на транспорт, землю, имущество физических лиц и НДФЛ за 2024 год. Число налогоплательщиков в регионе растет - в этом году налоговые уведомления получили порядка 2,8 миллиона жителей Краснодарского края, на триста тысяч больше, чем в прошлом. Большая часть - 1,9 миллиона уведомлений - была выгружена в личные кабинеты на сайтах налоговой или госуслуг. Остальным 828 тысячам налогоплательщиков уведомления направлены по почте. Общий объем имущественных налогов составил 23 миллиарда рублей. В прошлом году начислено 19 миллиардов рублей. О тонкостях начисления и уплаты налогов рассказал собеседник «Юг Times» Игорь Шабанов, заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Краснодарскому краю.

Игорь Анатольевич, в каких случаях гражданину начисляется налог на доход физических лиц?

- В уведомление за 2024 год включен НДФЛ, если процентные доходы с банковских вкладов за год превысили 210 тысяч рублей, если совокупный доход за год превысил 5 миллионов рублей и если получен выигрыш от участия в азартных играх, лотереях. Также гражданин должен будет уплатить НДФЛ, если его работодатель не удержал налог. 

По процентам от вкладов НДФЛ в крае должны заплатить 120 тысяч человек. У 13 тысяч граждан совокупный доход за год превысил 5 миллионов рублей. Тех, у кого работодатель не удержал налог, насчитывается 36 тысяч человек. НДФЛ от полученных выигрышей заплатят 5 тысяч граждан.

Правила возврата 

- Могут ли неработающие пенсионеры получить налоговый вычет за счет доходов от вкладов?

- Неработающие пенсионеры, получившие налогооблагаемые доходы от вкладов в банках, могут заявить социальный, имущественный и инвестиционный налоговые вычеты. Например, возместить расходы на спорт, лечение, покупку квартиры или перечисление средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Причем компенсировать можно всю сумму налога, который был уплачен с доходов по депозитам, но в пределах сумм налоговых вычетов.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо соблюдение следующих условий. Во-первых, наличие статуса налогового резидента РФ; во-вторых, доходы должны быть получены от депозитов, подлежащих обложению НДФЛ; в-третьих, нужно подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Важно отметить, что налогообложению подлежат исключительно начисленные проценты по вкладу, превышающие 210 тысяч рублей. 

Предположим, неработающий пенсионер получил доход в виде процентов по банковскому вкладу за 2024 год в размере 310 тысяч рублей. В этом случае налог составит 13 тысяч рублей ((310 000 - 210 000) × 13%). Если в том же году пенсионер понес расходы на лечение или спорт в размере 100 тысяч рублей, он вправе получить налоговый вычет в этой сумме.

Срок представления налоговой декларации в случае декларирования доходов только для заявления налогового вычета не установлен и осуществляется в любое время по окончании года в течение трех лет.

- Как получается, что гражданам приходит транспортный налог на проданный автомобиль?

- Изначально нужно понимать, что имущественные налоги уплачиваются в следующем году за предыдущий. То есть если машина была снята с учета еще в феврале 2024-го, в 2025-м транспортный налог будет рассчитан за два месяца 2024 года.

Сумма транспортного налога исчисляется налоговиками на основании сведений, которые они получают от органов по государственной регистрации транспортных средств. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога, за исключением случаев, когда транспортное средство не признается объектом налогообложения (в том числе находится в розыске) либо возникновения права на налоговую льготу, не установлено.

Обязанность по уплате транспортного налога зависит не от фактического его наличия у налогоплательщика, а от регистрации автомобиля. Поэтому если авто продали по доверенности, отчуждения не будет, а значит, транспорт останется зарегистрирован на прежнего владельца, которому придется платить налог.

- Мы платим налоги каждый год. Есть ли какие-то важные изменения в этом году?

- Из трех имущественных налогов (на транспорт, землю и имущество) два (на землю и имущество) платят из расчета кадастровой стоимости. Сейчас мы оплачиваем налоги за 2024 год, тогда как раз изменилась кадастровая стоимость - была массовая переоценка всех объектов. Соответственно, сумма налога для всех тоже изменилась.

Стоит отметить, что по объектам, относящимся к деятельности и включенным департаментом имущественных отношений Краснодарского края в специальный перечень, в ряде муниципальных образований для 2024 года увеличилась ставка по налогу.

Вообще, как правило, кадастровая стоимость увеличивается. До этого объекты оценивали три года назад, затем цены выросли. Поэтому и сумма налога стала больше.

Тем не менее есть норма закона, которая гласит, что сумма налога на объект не может вырасти за год больше чем на 10%. То есть как бы ни увеличилась кадастровая стоимость, налог в этом году будет максимум на 10% больше, чем в прошлом. Из этого правила имеются исключения, например, объекты предпринимательской деятельности.

- За счет чего в крае общая сумма имущественных налогов выросла с 19 до 23 миллиардов рублей?

- Наибольший рост - по налогу на имущество физических лиц. Здесь повлияло несколько факторов. Первый - традиционный, это ввод нового жилья, что дает увеличение налоговой базы. Второе - в ряде муниципалитетов местные власти с целью увеличения бюджетов увеличили ставки по предпринимательским объектам. Например, в Краснодаре ставка достигла максимальной величины в 2% кадастровой стоимости. И третий фактор - увеличение кадастровой стоимости объектов, сегодня органы власти могут проводить переоценку даже ежегодно. Что касается земельного налога, там увеличение незначительное.

Площадь земли не увеличивается, поэтому налоговые платежи будут больше только в случае роста кадастровой стоимости участков.

Освобождаются от уплаты 

- Кому положены налоговые льготы?

- Для трех разных налогов есть разные льготные категории, но в большинстве своем они совпадают. Самая большая категория - пенсионеры, также льготами пользуются так называемые предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, участники специальной военной операции.

У них есть преимущества, но под льготы попадают не все объекты имущества, а только один из каждого вида. То есть если у льготника есть две квартиры, налогом облагается только одна квартира, причем та, на которую налог меньше. Если о выборе объекта для льготы не заявлено, мы по умолчанию выбираем то, что выгоднее плательщику.

По земельному налогу есть федеральный вычет шести соток. То есть если площадь участка больше, он облагается налогом (с учетом вычета шести соток), если меньше, - нет. Есть также местные льготы.

Льготы по транспортному налогу на территории Краснодарского края установлены краевым законом от 26.11.2003 № 639-КЗ. Льгота предоставляется только по одному транспортному средству - легковому автомобилю (мощностью до 150 лошадиных сил), лодке (мощностью до 20 л. с.) или мотоциклу/ мотороллеру (мощностью до 35 л. с.). К льготным категориям относятся, например, лица, достигшие 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), которые уплачивают налог в размере 50% по автомобилям легковым мощностью до 150 лошадиных сил. Герои Российской Федерации, Герои Кубани, ветераны боевых действий, один из родителей в многодетной семье полностью освобождаются от уплаты транспортного налога (по автомобилям легковым с мощностью до 150 лошадиных сил).

При этом в каждом муниципалитете могут быть установлены собственные льготы.

Общая сумма льгот, предоставленных жителям Краснодарского края при уплате имущественных налогов за 2024 год в сравнении с 2023 годом, увеличилась на 6,3% (или на 193 миллиона рублей). В целом сумма составила 3,3 миллиарда рублей.

Кроме того, за налоговый период 2024 года предоставлены вычеты, установленные нормами НК РФ. По земельному налогу сумма вычетов превысила 1,3 миллиарда рублей; по налогу на имущество физических лиц - 2 миллиарда рублей.

- За какие периоды учитываются льготы по налогу на имущество для участников СВО?

- Участники СВО и члены их семей имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц. Льготы федерального уровня для участников СВО и членов их семей распространяются на налоговые периоды с 2022 года. Периодом участия в СВО для льготы по налогу на имущество считается налоговый период (год), в течение которого человек участвовал в СВО, независимо от срока фактического участия в течение налогового периода.

При наличии права на льготы, но в отсутствие заявления льготу назначат автоматически на основе межведомственных данных.

Результаты рассмотрения заявок отображаются в личном кабинете, налоговых уведомлениях или официальных ответах налоговой инспекции.

- Кто не получил налоговое уведомление?

- Необходимо знать, что налоговые уведомления не поступят гражданам, если предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налогов. Не получат налоговые уведомления также граждане, у которых сумма к уплате менее 300 рублей.

Чтобы не нести лишние почтовые расходы, мы аккумулируем налоги за несколько периодов, суммируем их, и если в следующем году будет сумма больше 300 рублей, направим уведомление.

Если налогоплательщик является пользователем личного кабинета, налоговое уведомление не придет по почте. Уведомление будет выгружено только в электронном виде. Кроме того, получить налоговое уведомление можно в любой налоговой инспекции, так как обслуживание физических лиц в налоговых органах осуществляется по экстерриториальному принципу.

Разногласия по суммам

- Что делать, если гражданин не согласен с начисленными ему суммами?

- Все сведения, необходимые для начисления налогов, в налоговые органы представляют органы МВД России, Росреестра и другие уполномоченные службы, поэтому чаще всего суммы корректные. Неактуальная информация, конечно, должна быть исправлена. Для проверки сведений и изменения данных можно сообщить об этом через личный кабинет на сайте ФНС России, в любой налоговый орган лично или по почте, через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России».

Налоговому органу требуется провести проверку установленных законодательством оснований для перерасчета налогов. При их наличии, как правило, не позднее 30 дней налогоплательщик получит ответ на свое обращение с указанием нового срока уплаты налога и корректной суммы. Только в исключительных случаях указанный срок может быть продлен.

Сегодня налогоплательщики довольны грамотные. Они уже не оплачивают уведомления не глядя, а внимательно вчитываются, перепроверяют их.

- А если в налоговом уведомлении не учтены льготы?

- Информацию о том, учтены ли льготы, можно найти в графах налогового уведомления: «Размер налоговых льгот» и «Налоговый вычет».

Как правило, налоговая льгота по имущественным налогам предоставляется без заявления, на основании сведений, полученных налоговым органом от уполномоченных органов. Льгота применяется начиная с календарного года, в котором у налогоплательщика возникло на нее право. Если льгота не применена, рекомендуется подать заявление по установленной форме любым удобным способом: через личный кабинет; интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»; по почте; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через МФЦ.

Правильное перечисление

- Можно ли уплатить налоги до получения уведомления?

- Такая возможность есть у всех граждан. Можно в любое время в течение года пополнять Единый налоговый счет (ЕНС), и к сроку уплаты на нем будет достаточно средств, чтобы уплатить всю сумму исчисленного налога. Пополняется ЕНС с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов через сервис «Уплата налогов и пошлин» или личный кабинет.

- Должны ли платить налоги несовершеннолетние дети?

- Несовершеннолетний признается налогоплательщиком, если является собственником жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости. Уплачивают налоги за несовершеннолетних родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица в обязательном порядке.

Уплатить налоги за ребенка можно также в личном кабинете налогоплательщика, подключив функцию «Семейный доступ».

- Многие ли получают уведомление через сервис «Госуслуги»?

- В крае налоговые уведомления через «Госуслуги» получили 33 тысячи налогоплательщиков. Чтобы получать документ таким способом, нужно через портал отправить в налоговую службу соглашение (уведомление) на подключение услуги, подписанное с помощью мобильного приложения «Госключ».

Пользователь «Госуслуг» также сможет оплатить начисления налогов из налогового уведомления онлайн.

- Нужно ли платить налоги за умершего родственника?

- Обязанность по уплате налогов на имущество прекращается со смертью физического лица - налогоплательщика. Задолженность по этим налогам умершего лица погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством для оплаты наследниками долгов наследодателя.

Задолженность перед казной 

- С какого числа и в каком размере начнут начислять пени за просрочку платежа?

- Срок оплаты - 1 декабря, а со 2-го уже начинают начисляться пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ на неоплаченную сумму за каждый день просрочки.

- Будут ли начисляться пени, если человек не увидел уведомление?

- Норма закона гласит: если у человека есть личный кабинет и ему выгружено уведомление, оно считается полученным на следующий день. Так же и с почтой: если уведомление направлено заказным письмом, оно считается полученным на шестой день после отправления. При неуплате пени будут считаться в любом случае.

Иногда спрашивают: «Почему я должен платить налог, если продал свое имущество?» Дело в том, что если вы продали, к примеру, квартиру в середине 2024 года, за те полгода, которые ею владели в прошлом году, заплатить придется сейчас.

- В ноябре вступил в силу новый порядок взыскания задолженности физических лиц. Как он будет работать?

- Новшество в том, что налоговая задолженность будет взыскиваться как в судебном, так и во внесудебном порядке в зависимости от согласия гражданина. Если разногласий нет, сумма будет списываться со счетов во внесудебном порядке, а при их наличии - через суд. Ожидается, что в 2026 году этот механизм охватит порядка 300 тысяч налогоплательщиков края с общей суммой задолженности около 3 миллиардов рублей.

- Растет ли количество транспортных средств в регионе?

- Если взять статистические данные, количество транспортных средств, участвующих в расчете транспортного налога, пусть незначительно, но увеличивается. Стоит отметить, что рост в этом году заметно меньше, чем был ранее. В 2022 году у физлиц в Краснодарском крае было 2435 тысяч машин. У юридических лиц - 200 тысяч. В 2023 году у граждан стало 2539 тысяч личных авто, у компаний - 213 тысяч, общее количество выросло на 4,4%. В 2024 году ситуация скромнее: число машин и физлиц увеличилось лишь на 20 тысяч - до 2559 тысяч штук, у юрлиц - до 223 тысяч, в целом на 1,1%.

- Сейчас обсуждают бюджет края на 2026-2028 гг. Какова ситуация с налоговыми поступлениями в бюджет?

- В соответствии с прогнозом поступлений на 2026 год и на плановый период 2027-2028 годов в разрезе администрируемых ФНС России доходов бюджета Краснодарского, плановый темп роста налоговых доходов бюджета региона на 2026 год составил 109,4% относительно оценки 2025 года (на дату составления прогноза). Рост ожидается по всем видам доходов, администрируемым налоговыми органами.





За всеми важными новостями следите в Telegram, во «ВКонтакте», «Одноклассниках» и на YouTube