Краснодар, 20 ноября – Юг Times. Жители Кубани получили расчеты по налогам на имущество, землю, транспорт и денежную прибыль за 2023 год.

Налоговые органы Краснодарского края завершили рассылку сводных налоговых уведомлений (СНУ) гражданам для уплаты имущественных налогов и НДФЛ за прошлый год. Сегодня уведомления рассылаются преимущественно в электронном виде через сервис «Личный кабинет» на сайте ФНСРоссии или на портале «Госуслуги». Те, кто не пользуется этими ресурсами, получают уведомления по почте заказным письмом. Как сегодня формируется уведомление, что изменилось в  начислениях налогов на имущество физических лиц, рассказал собеседник «Юг Times». 

Игорь Шабанов, заместитель руководителя УФНС России по Краснодарскому краю 

-Игорь Анатольевич, сколько налоговых уведомлений подготовлено налоговой службой края, их стало больше или меньше по сравнению с прошлым годом? 

- В этом году сводные налоговые уведомления получат порядка 2,5 миллиона жителей Краснодарского края. Это меньше, чем в 2023 году, тогда было 3 миллиона. Уменьшение количества обусловлено увеличением размера суммы налога, при котором уведомление не направляется. Ранее она составляла 100 рублей, в этом году увеличена до 300 рублей. В регионе количество граждан с суммой налога менее 300 рублей, которым, соответственно, не направлено СНУ, составляет 522 тысячи. 

Большая часть уведомлений (около 1,6 миллиона, или 60%) уже выгружена в электронном виде в «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России (мобильная версия «Налоги ФЛ») и «Личный кабинет пользователя» на портале госуслуг. Остальным налогоплательщикам уведомления направлены по почте (1 миллион, или 40%). 

Общая сумма начисленных гражданам имущественных налогов в Краснодарском крае составила 19 миллиардов рублей. В прошлом году было начислено 17,8 миллиарда рублей. По состоянию на 11.11.2024 граждане уплатили 10,6 миллиарда рублей, или 56% исчисленных сумм налога (в 2023-м на эту же дату поступило 52% исчисленных сумм). 

Основной рост начислений по имущественным налогам произошел за счет увеличения количества объектов недвижимости, которых стало больше на 151 тысячу). Всего их сегодня более 5 миллионов. 

Количество транспортных средств изменилось незначительно и составило 2,5 миллиона единиц (в прошлом году было 2,4 миллиона). 

- У кого в налоговых уведомлениях будет исчислен налог на доход физических лиц?

 - Информацию о необходимости уплаты НДФЛ будут содержать уведомления, которые направлены четырем категориям граждан. 

Первая, самая немногочисленная, - 2,7 тысячи граждан, это те, кто получил доходы за выигрыши в казино или в залах игровых автоматов. Напомню, казино не удерживает налог при выдаче выигрыша, но уведомляет налоговую о выданных суммах. 

Ко второй категории относятся граждане, которым выплачен доход, но не было возможности удержать налог. Например, доход был выплачен в натуральной форме, прощены долги, за физлицо оплачивались какие-либо услуги. За 2023 год около 23 тысяч жителей Кубани получат налоговые уведомления по этому основанию. 

Третье основание для начисления НДФЛ касается граждан, которые получили доходы свыше 5 миллионов рублей. Они подлежат налогообложению по прогрессивной ставке в 15%. Налоговые органы обобщают сведения за 2023 год, поступившие от всех источников. Случаи, где не была применена ставка в 15%, мы обнаруживаем, только суммируя доходы из всех источников. Таким гражданам досчитан налог. В Краснодарском крае их оказалось немного - 4,7 тысячи человек, им начислен НДФЛ на общую сумму почти на 150 миллионов рублей. 

Ну и четвертая категория, которая в первый раз появилась в налоговых уведомлениях, самая многочисленная. Это люди, получившие доходы в виде процентов по вкладам. Норма введена в 2020 году, в течение двух лет действие ее было приостановлено. За 2023 год впервые этот налог исчислен на основании сведений, поступивших от банков. По этому основанию исчислено налогов 40,6 тысячи граждан на общую сумму около 1,3 миллиарда рублей.


 Тонкости расчетов

 - Как начисляется НДФЛ последней категории граждан? 

- Налогом облагается только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2023 год, которая превысила 150 тысяч рублей. Не облагаемая налогом сумма рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России, которая была принята на тот момент. Напомню, в 2023 году ставка ЦБ равнялась 15%. 

Например, вкладчик в прошлом году получил в виде процентов от банков 200 тысяч рублей. Значит, 150 тысяч он оставляет себе полностью, а с 50 тысяч придется уплатить НДФЛ в размере 13% - это 6,5 тысячи рублей. 

Дата открытия вклада не имеет значения - налог рассчитывается на проценты, полученные именно в 2023 году. От налогообложения процентов по вкладам освобождены держатели вкладов со ставкой ниже 1% годовых. 

- Как исчисляется новый НДФЛ в 15%? Человек сам должен задекларировать повышенный доход?

 - Нет, к нам поступает информация из различных организаций, где он трудится. Суммируя все данные по отчетам «2-НДФЛ», мы видим, что за год человек получил более 5 миллионов рублей. 

При этом учитываем, что 13% с него уже удержали при расчете зарплаты. Поэтому доначисляем 2% (разница между 13 и 15) на тот доход, который превысил 5 миллионов. На практике в этом году большинству граждан начислены небольшие суммы: полторы, две, пять тысяч рублей для каждого гражданина. В подсчет суммы дохода входят зарплата, дивиденды, проценты от вкладов в банках, выигрыши в казино и лотерею. При этом ставка НДФЛ для доходов от реализации имущества (автомобиля, квартиры) в случае превышения этой суммы не меняется и составляет 13%. 

- Какие выплаты участникам СВО облагаются налогом? 

- Облагается налогом только зарплата военнослужащего. Единовременная выплата по факту заключения контракта и компенсации, которые выплачиваются в связи с ранением или родственникам в случае гибели, не облагаются налогом. 

- Что делать, если не получил налоговое уведомление? 

- Необходимо знать, что налоговые уведомления не поступят гражданам, если предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налогов. Таких налогоплательщиков у нас в крае 48,6 тысячи. 

Как уже говорилось ранее, не получат налоговые уведомления граждане, у которых сумма к оплате менее 300 рублей. 

Необходимо помнить, что уведомление направляется заказной корреспонденцией, поэтому для его получения нужно посетить почтовое отделение. 

Если налогоплательщик является пользователем «Личного кабинета», налоговое уведомление не придет по почте. Уведомление будет выгружено только в электронном виде. 

Кроме того, получить налоговое уведомление можно в любой налоговой инспекции, так как обслуживание физических лиц в налоговых органах осуществляется по экстерриториальному принципу. Также можно обратиться в МФЦ, там должны предоставить уведомление в течение 10 дней. 


Остались вопросы 

- Почему кому-то пришло налоговое уведомление на портал госуслуг, а кому-то нет? 

- Налоговые уведомления в электронном виде можно получать не только через «Личный кабинет для физических лиц», но и через портал госуслуг. Для этого нужно через портал отправить в налоговую службу соглашение (уведомление) на подключение услуги, подписанное с помощью мобильного приложения «Госключ». В крае налоговые уведомления через «Госуслуги» получили 246 тысяч налогоплательщиков. 

- Что делать, если в налоговом уведомлении не учтены льготы? 

- Информацию о том, учтены ли льготы, можно найти в графах налогового уведомления «Размер налоговых льгот» и «Налоговый вычет». Как правило, налоговая льгота по имущественным налогам предоставляется без заявления, на основании сведений, полученных налоговым органом от уполномоченных органов. Льгота применяется начиная с календарного года, в котором у налогоплательщика возникло на нее право. 

Если льгота не применена, рекомендуется подать заявление по установленной форме любым удобным способом: через «Личный кабинет»; интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»; по почте; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через МФЦ. 

- Часто граждане недоумевают, почему за одну и ту же квартиру приходит налог то с одной суммой, то с другой, если ставка одинаковая. Как вы это поясните? 

- Основная причина таких случаев - меняющаяся кадастровая стоимость. До 2014 года мы начисляли налоги на имущество исходя из инвентаризационной стоимости. Она была символической. Затем переходили на оплату на основе кадастровой стоимости. Саму же кадастровую стоимость начали устанавливать с ориентировкой на рыночную, следовательно, она начала расти. 

Разумеется, увеличились и суммы налога. Чтобы это не повлекло резкой нагрузки на семейный бюджет, государство установило ограничение: не может быть роста налога более чем на 10% к уровню предыдущего года. Приведу условный пример: гражданин уплатил налог на квартиру 1000 рублей, на следующий год, если умножим ставку и новую кадастровую стоимость, мы должны начислить ему 3000 рублей налога. Но у нас есть законодательное ограничение в 10%. Поэтому мы не выставим сумму более 1100 рублей. И налог будет расти каждый год, пока не достигнет этих 3000 рублей. 

Кадастровая стоимость может меняться, так как периодически происходит ее переоценка. Иногда происходит снижение. Если растет рыночная стоимость, может вырасти и кадастровая. С учетом резкого скачка цен на недвижимость за последние годы - почти в 3-4 раза, можно прогнозировать и повышение кадастровой стоимости, от которой считается налог. При этом будет действовать правило по ограничению роста налога. 

- Что делать, если информация в налоговом уведомлении некорректна?

 - Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в том числе о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), для ее проверки и актуализации необходимо направить обращение о внесении изменений через «Личный кабинет», электронный сервис «Обратиться в ФНС России», почтовым отправлением или лично, обратившись в инспекцию. Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет исправления в информационные ресурсы, пересчитает налоги, создаст новое налоговое уведомление, которое разместит в «Личном кабинете» или направит по почте.

 - Что будет, если не заплатить налоги вовремя? 

- Уже с 3 декабря неоплаченные налоги станут задолженностью. На эту сумму за каждый день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ. Далее налоговая служба вправе передать дело судебным приставам. Тогда можно столкнуться с рядом ограничений: блокировка банковских счетов, арест имущества, отказ в выезде за границу. В этом случае помимо пени и штрафа придется заплатить исполнительский сбор службе судебных приставов. 


Есть преференции

 - Кому положены налоговые льготы? 

- Льготы по имущественным налогам (налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам) устанавливаются Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ, нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления. Также предусмотрены налоговые вычеты, уменьшающие сумму исчисленного налога. Поэтому ставка льготы в различных муниципальных образованиях может отличаться. Пенсионеры являются одной из самых многочисленных льготных категорий налогоплательщиков. С 2019 года льготы по имущественным налогам предоставляются также предпенсионерам. Это женщины 55 лет и мужчины 60 лет, а также лица, достигшие возраста для назначения досрочной пенсии. 

По налогу на имущество физических лиц пенсионеры (предпенсионеры) полностью освобождаются от уплаты налога (НК РФ содержит 16 категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от налога, в их числе также инвалиды, ветераны, военнослужащие и т. п.). При этом важно знать, что налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льготы (т. е. одна квартира или комната, один жилой дом, одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства, один гараж или машино-место). Имея в собственности несколько объектов одного вида, гражданин может выбрать объект льготирования. Уведомление о выбранных объектах налогообложения представляется налогоплательщиком в любой налоговый орган по своему выбору не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Если выбор не будет сделан, налоговый орган самостоятельно предоставит льготу в отношении объекта с максимальной исчисленной суммой налога. 

При установлении земельного налога и налога на имущество физических лиц нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований также могут устанавливаться налоговые льготы. С полным перечнем льгот, действующих в конкретном муниципальном образовании, можно ознакомиться в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. 

Льгота по транспортному налогу предоставляется только по одному средству передвижения. Например, пенсионеры уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а Герои Российской Федерации, Герои Кубани, ветераны боевых действий, один из родителей в многодетной семье полностью освобождаются от уплаты указанного транспортного налога. 

- Появились ли новые льготы для налогоплательщиков? 

- Да, с августа 2024 года в Налоговый кодекс внесены изменения, касающиеся льгот участникам СВО и членам их семей. Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одной комнаты и одного гаража. Этот закон имеет обратную силу, то есть уже применяется при начислении налогов за прошлые периоды. 

Информация для предоставления льгот поступила в налоговую службу в беззаявительном порядке. Сразу после этого произведен перерасчет налогов за 2022 и 2023 годы исходя из года нахождения на СВО. Стоит отметить, что не имеет значения, находился ли военнослужащий на СВО полный год или только три дня этого года. Льгота в обоих случаях будет применяться. Также можно обратиться с заявлением о проведении перерасчета самостоятельно. Кроме того, некоторыми органами местного самоуправления Краснодарского края вынесены решения о предоставлении льгот участникам СВО и членам их семей. Например, такие решения есть по земельному налогу в г. Армавире, Новопокровском (Незамаевское, Ильинское, Кугоейское сельские поселения) и Успенском районе (Вольненское сельское поселение). По налогу на имущество физических лиц льготу установили в Павловском (Среднечелбасское и Старолеушковское сельские поселения) и Ленинградском районе (Коржовское и Первомайское сельские поселения). 

- Учитываете ли вы такие транспортные единицы как самолет, яхта?

 - Да, они также являются объектом налогообложения. К нам относится только легкомоторная авиация, на территории края она есть, это небольшая цифра. В прибрежных городах зарегистрировано немало яхт. Пока мы не облагаем налогом самокаты, но как только введут их обязательную регистрацию, начнем эту работу. 

- Можно ли уплатить налоги до получения уведомления? 

- Такая возможность есть у всех граждан. Можно в любое время в течение года пополнять Единый налоговый счет (ЕНС), и к сроку уплаты на нем будет достаточно средств, чтобы уплатить всю сумму исчисленного налога. Пополняется ЕНС с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов через сервис «Уплата налогов и пошлин» или «Личный кабинет». Уже сейчас в Краснодарском крае уплачено налогов за 2023 год на 10,6 миллиарда рублей. 



За всеми важными новостями следите в Telegram, во «ВКонтакте», «Одноклассниках» и на YouTube